FlexiSolutions

Budżetowanie w firmie a analiza scenariuszy budżetowych

Budżetowanie jest nieodłącznym elementem efektywnego zarządzania finansami w każdej firmie. W artykule przyjrzymy się różnym metodom tworzenia budżetu – od prostych modeli w Excelu, przez funkcje systemów ERP, aż po zaawansowane narzędzia EPM. Omówimy także, jak rozwijać budżet wraz z rosnącymi potrzebami organizacji oraz jak efektywnie analizować scenariusze "co gdyby?", aby podejmować lepsze decyzje finansowe.
Budżetowanie w firmie

Wprowadzenie do budżetowania w firmie

W drugiej połowie roku większość organizacji tworzy plan finansowy na kolejny okres. Budżetowanie stało się niezbędnym elementem procesów finansowych w każdym prężnie działającym przedsiębiorstwie.

Sposoby przygotowania budżetu są różne. Jedni wykorzystują modele zbudowane w Excelu. Drudzy wykorzystują standardowe funkcjonalności systemów ERP. Najbardziej zaawansowane organizacje wykorzystują systemy klasy EPM (Enterprise Performance Management). Wybór narzędzi zależy od potrzeb organizacji i dostępnego budżetu.

Rozwój budżetu i rosnące potrzeby informacyjne

A w miarę rozwoju organizacji apetyt na informacje rośnie. Zwykle zaczynamy od prostego modelu. Rozwijamy go, rozszerzając objęte nim obszary. Taki optymalny plan finansowy oprócz planu wyników (przychody, koszty, zysk) obejmuje również obszary płynności finansowej (bezpośredni rachunek przepływów pieniężnych) i pomaga planować działania związane z finansowaniem organizacji. Staje się coraz bardziej rozbudowany, coraz bardziej skomplikowany i coraz trudniej wprowadzać w nim przejrzyste zmiany.

W miarę jak budżet ewoluuje, organizacje zaczynają poszukiwać bardziej zaawansowanych narzędzi i metod, które umożliwią lepszą kontrolę i analizę danych. Pojawia się potrzeba automatyzacji procesów oraz integracji z innymi systemami, aby zwiększyć efektywność i dokładność planowania. Coraz częściej zarządy korzystają z symulacji różnych scenariuszy, aby lepiej przygotować się na zmiany rynkowe i optymalnie alokować zasoby.

Analiza scenariuszy budżetowych i pytanie „A co gdyby?”

Wyniki planu finansowego najczęściej omawiane są w gronie decyzyjnym przedsiębiorstwa. I tu pojawia się kolejny temat, który jest motywem niniejszego artykułu.

Grono decyzyjne analizując plan zaczyna wpadać na nowe pomysły. A co gdyby ?

  • A co, jeżeli sprzedaż na rynku A spadnie o 80%?
  • A co, jeżeli sprzedaż nowego produktu będzie o 50% większa?
  • A co, jeżeli zwiększymy wynagrodzenia o 5% a nie o 2 %?
  • A co …. ?

 Takie pytania można nazwać „analizą wrażliwości„, kiedy sprawdzamy, jak zmiana poszczególnych parametrów wpływa na finalny wynik. Inni mogą je określać jako „taski” i „anty-taski”, gdzie planując wynik, stawiamy zadania poszczególnym jednostkom organizacji.

Jak szybko zarządzać zmianami w budżecie?

No dobrze, ale jak wybrnąć z tego, aby przy skomplikowanym modelu nie stracić dużo czasu na wprowadzanie zmian i analizowanie czy poprawnie przeniosły się na wyniki planu. Z pomocą przyjdzie nam system raportowy klasy EPM. Na przykładzie systemu FlexiReporting pokażę jak można szybko zarządzać zmianami w planie finansowym (budżecie, prognozie, …).

Przykłady zastosowania systemu do budżetowania FlexiReporting

Przykład organizacji A, zajmującej się dystrybucją artykułów spożywczych, doskonale ilustruje, jak szybko można zarządzać zmianami w planie finansowym. Organizacja działa na różnych płaszczyznach: na wielu rynkach, współpracuje z wieloma klientami, sprzedaje różne produkty różnymi kanałami dystrybucji.

Po spotkaniu zarządu, dział kontrolingu otrzymał zadanie, aby na podstawie wytycznych skorygować przygotowany budżet. Kontroler finansowy skorzystał z przygotowanego modelu budżetowego, w którym na formularzu jak poniżej wskazał wszystkie wprowadzane zmiany

Budżetowanie: formularz do rejestracji zmian

Przykładowy formularz do rejestracji zmian planu finansowego – system FlexiReporting  może wyglądać jak poniżej.

Z jednej strony wskazujemy, jakie jest źródło naszych danych, które modyfikujemy. Wprowadzamy zmiany w budżecie (wersja oznaczona jako BUD) dla roku 2025. W określonym przedziale miesięcy.

Wskazujemy które pozycje budżetowe korygujemy, i definiujemy poszczególne ograniczenia dotyczące np. wybranych klientów, produktów/usług.

Jeżeli dokonujemy zmian w tych samych obszarach, to możemy ustawić priorytet zmiany danych (np. podnosimy sprzedaż produktu A o 100 tys. zł i potem podnosimy sprzedaż całej organizacji o 3%).

Formularz zmian budżetowanie
Przykład formatki formularzu zmiany budżetu w systemie FlexiReporting

Szybkie tworzenie nowych wersji planów

W efekcie otrzymujemy kolejną wersję planu (tu nazwaliśmy ją: Nowy plan – wersja 2.8), którą możemy przedstawić po kilku minutach. Na predefiniowanych raportach system pozwoli wyświetlić różne wersje planu i pokazać różnice między nimi (układ i prezentacja zależy od wyboru dokonanego lub zdefiniowanego przez użytkownika systemu).

Model zmian jest indywidualnie dostosowany do modelu budżetowego organizacji, co pozwala na pełną elastyczność w procesie zarządzania finansami. Parametryzacja poszczególnych elementów budżetu umożliwia szybkie aktualizacje, dzięki czemu organizacja może natychmiast reagować na zmieniające się warunki rynkowe.

Przykładowo, zmiana wskaźnika marży na sprzedaży automatycznie aktualizuje koszty własne sprzedaży, co znacząco przyspiesza procesy planistyczne. Kluczową zaletą jest możliwość natychmiastowego podglądu wyników po wprowadzeniu zmian, a także nieograniczona możliwość tworzenia wielu wersji budżetu w celu testowania różnych scenariuszy.

Korzyści z wykorzystania systemu EPM w budżetowaniu

Wdrożenie budżetowania w systemie klasy EPM oferuje szerokie możliwości dostosowania modelu finansowego do specyficznych potrzeb firmy. Dzięki parametryzacji kluczowych elementów, takich jak wskaźniki marży czy ceny sprzedaży, aktualizacje mogą być przeprowadzane szybko i efektywnie. Największą zaletą takiego rozwiązania jest zdolność do tworzenia wielu wersji budżetu i natychmiastowego podglądu wyników, co znacząco usprawnia podejmowanie decyzji i pozwala na lepsze reagowanie na zmiany rynkowe.

 

Podsumowanie budżetowania w firmie

Systemy klasy EPM, takie jak FlexiReporting, oferują zaawansowane narzędzia do efektywnego zarządzania budżetem, umożliwiając pełne dostosowanie modelu budżetowego do specyficznych wymagań organizacji. Szybkie generowanie kluczowych informacji pozwala na podejmowanie trafnych decyzji, a elastyczność systemu umożliwia natychmiastowe reagowanie na zmiany rynkowe. Dzięki takim rozwiązaniom firmy mogą lepiej planować swoją przyszłość finansową, minimalizując ryzyko i optymalizując zasoby.

Zobacz też:

FlexiSolutions słowniczek / budżet wynagrodzeń / Video Poradniki i prezentacje FlexiReporting / budżet firmy

Budżet firmy: 5 prawd okiem eksperta

Przed nami ostatni wakacyjny „długi weekend”. Po nim controlling w większości firm zacznie projekt o nazwie #Budżet 2025. Dlatego dziś chcę podzielić się z Wami przemyśleniami na temat budżetów. Abu pozostać w luźniejszym klimacie omówię je na przykładzie planu treningowego do maratonu. Dla wielu osób będzie to zupełnie nowa perspektywa, ale wykorzystanie przenośni jest świetnym sposobem ilustrowania i argumentacji swoich przemyśleń.

Czytaj więcej >
AI w procesach budżetowania i prognozowania

AI w procesach budżetowania i prognozowania

Sztuczna inteligencja (AI) coraz mocniej zaznacza swoją obecność w biznesie, w tym w procesach budżetowania i prognozowania. W artykule porównujemy AI z tradycyjnymi metodami modelowania matematycznego, zastanawiając się, jak wpłynie na przyszłość planowania finansowego.

Czy AI zastąpi działy controllingu i menedżerów, czy raczej pozostanie narzędziem wspierającym ich pracę? Przeanalizujemy potencjalne korzyści i wyzwania związane z wdrożeniem AI w procesach biznesowych, oferując wgląd w przyszłość budżetowania opartego na nowoczesnych technologiach.

Czytaj więcej >
system controllingu / KPI / wąskie gardło w zarządzaniu i budżetowaniu

Wąskie gardło w zarządzaniu i budżetowaniu

W zarządzaniu i budżetowaniu często napotykamy na różnorodne wyzwania, które mogą znacząco wpłynąć na efektywność całego procesu. Zrozumienie, jakie etapy budżetowania najczęściej stają się źródłem opóźnień i problemów, jest kluczowe dla skutecznego zarządzania.
Czy arkusz kalkulacyjny może stać się największym ograniczeniem? Jakie kroki można podjąć, aby zminimalizować ryzyka i problemy? W artykule przedstawiamy odpowiedzi na te pytania, skupiając się na identyfikacji i eliminacji wąskich gardeł w procesie budżetowym.

Czytaj więcej >
PowerBI w controllingu / controlling finansowy / alokacja kosztów narzędzia / alokacja kosztów w controllingu / system do budżetowania i prognozowania / system epm

System do budżetowania i prognozowania – bezpłatny webinar

Zapraszamy na bezpłatne spotkanie online „System do budżetowania i prognozowania – co zmieni się, gdy zamienisz arkusz kalkulacyjny na oprogramowanie controllingowe?”
Jeśli w Twojej firmie głównym narzędziem stosowanym przez controlling jest arkusz kalkulacyjny, to zapewne znasz liczne ograniczenia i wyzwania związane z budżetowaniem i prognozowaniem w Excelu. Dowiedz się, jak planowanie z wykorzystaniem systemu controllingowego, dostosowanego do potrzeb Twojej organizacji, może stać się szybsze, prostsze i bardziej precyzyjne!

Czytaj więcej >
Budżetowanie w grupie kapitałowej / alokacja kosztów

Budżetowanie w Grupie Kapitałowej

Budżetowanie w ramach Grup Kapitałowych jest procesem skomplikowanym, który wymaga uwzględnienia struktury grupy, różnorodności modeli biznesowych poszczególnych spółek, walut, transakcji wewnętrznych i różnic kulturowych.

Wiele firm z tego powodu ogranicza się do planowania na poziomie indywidualnych spółek, pomimo że skonsolidowany budżet jest kluczowy dla efektywnego zarządzania finansami całej Grupy. W artykule eksplorowane są wyzwania związane z budżetowaniem w grupach oraz przedstawiane są najlepsze praktyki w tym obszarze.

Czytaj więcej >

Kontroluj wyniki finansowe, automatyzuj procesy controllingowe.

Popraw terminowość, jakość i efektywność planowania i raportowania.